供货商少开发票怎么记账

分以下步骤做帐:

一般纳税人

1暂估入库

借:库存商品/原材料(不含增值税的采购款)

贷:应付帐款--暂估入库

2销售时

借:银行存款/应收帐款

贷:主营(其他)业务收入

应交税费--应交增值税(销项税额)

3结转销售成本

借:主营(其他)业务成本(销售数量*暂估入库单价)

贷:库存商品/原材料

4收到采购发票时

1)冲回暂估入库

借:库存商品/原材料(红字)

贷:应付帐款--暂估入库(红字)

按采购发票金额做帐

借:库存商品/原材料

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款/应付帐款

小规模纳税人

1暂估入库

借:库存商品/原材料

贷:应付帐款--暂估入库(采购款)

2销售时

借:银行存款/应收帐款

贷:主营(其他)业务收入[销售金额]

应交税费--应交增值税[销售金额]

3结转销售成本时

借:主营(其他)业务成本(销售数量*暂估入库单价)

贷:库存商品/原材料

4收到采购发票时

1)冲回暂估入库

借:库存商品/原材料(红字)

贷:应付帐款--暂估入库(红字)

2)按采购发票金额做帐

借:库存商品/原材料

贷:银行存款/应付帐款

对方少开票如何记账?

1、对方少开票需要补开发票:

借:原材料(或库存商品等科目)

应交税费--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款--公司名称

2、支付对方款项:

借:应付账款--公司名称

贷:银行存款

供货商少开发票怎么记账?其实也就是收到的发票与实际交易金额不相符的情况之一,具体的会计处理方式,在本文中小编从一般纳税人与小规模纳税人两个方面对其进行了分享,大家在学习之后,可以依据自身企业来选择参考,感谢大家,再见。