库存现金怎么处理

库存现金的处理主要包括以下几个步骤：

记账

收到现金时，借记“库存现金”账户，贷记收入相关账户。

支付现金时，借记相关费用或支出账户，贷记“库存现金”账户。

在现金日记账上详细记录每笔收付款项，包括日期、金额、摘要等信息。

对账

定期将现金日记账的余额与银行对账单核对，确保账实相符。

如发现差异，查明原因并及时处理。

登记

设置现金日记账，根据收付款凭证，按业务发生顺序逐笔登记。

每日计算现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，并与实际库存额核对。

审计

定期审计库存现金账务，核对现金流转情况，确保形式及内容正确无误。

现金清查

定期进行现金盘点，确保账面余额与实际现金相符。

如发现长款或短款，通过“待处理财产损溢”科目核算，并根据管理权限进行处理。

遵守库存现金限额

严格控制库存现金在核定的限额内，超出限额的现金必须及时送存银行。

严禁私设“小金库”和用“白条”抵库

不得私自在单位库存之外保存现金，也不得用不符合财务规定的单据抵充库存现金。

加强安全防范

存放现金应放入保险柜，不得随意存放或携带回家。

现金与私人现款应分开存放，严禁公款私存。

以上步骤有助于确保库存现金的安全、完整和合规性。