出纳如何管好现金

出纳在管理现金时应遵循以下步骤和原则：

现金使用

现金收取的范围

职工交回的差旅费余款、赔偿款、罚款、备用金退回款。

无法办理转账的销售收入。

不足转账起点的小额收入。

现金支付的范围

职工工资、劳保福利费用。

个人劳务支出。

职工出差差旅费。

办公费、运杂费等1000元以下的零星采购支出。

现金管理

建立健全的现金管理制度

明确现金的收付、保管、盘点等操作流程和责任人。

设定现金限额，超过限额的部分应及时存入银行。

现金收付管理

所有现金收付必须有合法凭证，如收据、发票、付款申请单等。

对于大额现金收付，实行双人复核制度。

及时记录每笔现金收付在现金日记账中，做到日清月结。

现金保管

现金应存放在保险柜中，并确保保险柜安全可靠。

定期更换保险柜密码，密码只有少数授权人员知道。

备用金和日常使用的现金应分开存放。

现金盘点

定期（如每日、每周）对现金进行盘点，确保账实相符。

不定期进行突击盘点，防止舞弊行为。

盘点记录应由相关人员签字确认。

现金对账

定期与银行对账单进行核对，确保银行存款余额与账面余额一致。

注意事项

出纳人员不得擅自挪用、借出现金，如有需要，需经过上级审批。

在交接班时必须进行现金盘点，确保现金数额准确无误。

现金收支应做到日清月结，确保现金账实相符。

现金收支应严格按照审批权限和程序进行，不得超范围、超限额支付现金。

现金的安全保管非常重要，应存放在安全的地方，如保险柜或保险箱中，并定期检查现金的数量和安全性。

出纳人员应严格遵守财务纪律，确保现金安全。

以上是出纳管理现金的基本步骤和注意事项。请根据具体情况调整实施细节