出纳交接怎么对账

出纳交接对账的步骤主要包括以下几个方面：

账账核对

核对出纳的现金日记账和银行存款日记账与会计的现金总账和银行存款总账是否一致。

核对出纳日记账与库存现金是否相符。

账证核对

核对出纳的付款或收款会计凭证，如支票存根、进账单等，与记账凭证的一致性。

账实核对

核对期末的库存现金和银行存款出纳账上的余额与会计账上计算的余额是否一致。

编制对账单和调节表

出纳编制银行存款对账单调节表，将未达账项进行调整。

出纳每月与银行对账，并编制银行账与出纳账的调节表，次月初交给会计核对。

原始凭证交接

出纳填写原始凭证交接表，并与会计双方确认无误后签名，各持一份。

现金银行结存表

出纳填写现金银行结存表，记录上期余额、本期收入、本期支出和本期余额，双方确认后签名。

使用财务软件

可以使用如畅捷通代账软件等工具辅助对账，支持自动对账和导入银行流水。

期末结账

出纳在月底收集所有当月的收支凭证和银行对账单，核对无误后录入财务软件，生成财务报表。

持续监控

出纳需要经常与银行对清存款项目，确保单位存款日记账与银行存款科目对账单的余额保持一致。

以上步骤可以帮助确保出纳交接过程中账目的准确无误。需要注意的是，对账不仅要核对数字的一致性，还要关注是否有未达账项，以及是否有原始凭证的遗漏或错误。