资金负责表如何填

填写资金负责表（资产负债表）时，请遵循以下步骤和规则：

资产部分

货币资金

汇总“现金”、“银行存款”和“其他货币资金”科目的期末余额。

应收票据

直接填列“应收票据”科目的期末余额。

应收账款

汇总“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额。

坏账准备

填列“坏账准备”科目的期末余额，借方余额以负数形式填列。

存货

汇总“材料采购”、“原材料”、“包装物”等相关账户的期末余额。

固定资产

填列“固定资产”账户借方余额减去“累计折旧”账户贷方余额后的净值。

负债部分

短期借款

直接填列“短期借款”科目的期末余额。

应付账款

汇总“应付账款”和“预付账款”科目所属的相关明细科目的期末贷方余额。

所有者权益部分

实收资本

直接填列股东实际缴纳的出资额。

未分配利润

填列“利润分配”科目中“未分配利润”明细科目的期末余额。

期末余额和上年年末余额

在每个项目下填写“期末余额”和“上年年末余额”。

“上年年末余额”应根据上年年末资产负债表的“期末余额”填列。

注意事项

确保所有填列的信息准确无误。

资产总额应等于负债总额加上所有者权益总额。

遵循会计原则，如实反映企业的财务状况。

请根据上述步骤和规则填写资金负责表，并仔细核对各项数据以确保准确性。