已做账发票如何作废

已做账的发票作废需要遵循以下步骤进行操作：

确认作废条件

发票开具错误。

购货方退货。

其他符合作废条件的情形。

准备相关材料

需要作废的发票原件。

发票作废申请表。

企业营业执照。

税务登记证。

法人或负责人身份证明。

提交作废申请

将准备好的申请材料提交到当地税务机关。

等待审核

税务机关会对申请材料进行审核，审核通过后，会出具发票作废审批通知书。

作废操作

收到发票作废审批通知书后，由开票方进行发票作废操作。

如果是电子发票，在开具方的电子发票平台上进行作废操作。

如果是纸质发票，在发票上注销发票信息，并加盖“作废”章，同时报送给税务机关。

更正纳税申报表

由于发票作废会影响到已经申报的纳税申报表，需要对纳税申报表进行更正。

账务处理

对已经入账的发票进行冲销处理，将原始发票的金额从相应的会计科目中减去。

记录作废事由，并在账务记录中说明作废原因。

处理与作废发票相关的支付或收款凭证。

更新账务记录，确保所有与作废发票相关的账务记录都被更新。

及时沟通和调整

与相关部门或人员进行沟通，并协调解决该问题。

如涉及跨月作废，需要在税控系统中输入发票代码，并开具红字发票。

请确保在有效期间内提出及时作废申请，防止发票被误用。作废操作应遵守税务机关的规定，并确保操作的规范性和合法性，避免税务风险。