往来明细怎么填

往来明细的填写需要遵循一定的会计原则和流程，以下是填写往来明细的基本步骤和注意事项：

往来明细填写步骤：

确定往来项目

明确是应收项目还是应付项目。

确定是单位往来还是个人往来。

记录往来明细信息

记录往来项目发生的时间、原因、具体金额。

明确业务经办人。

截止到明细表编制日，记录往来单位对往来金额的确认或否认态度。

描述对往来金额的处理办法。

明细账设置

根据会计科目，如应收账款、应付账款等，设置明细账户。

制定明细账户规则，包括编码、记账格式、核算和报告方法。

账务处理

收到款项时，在“客户往来账”科目中按客户名称和日期录入。

销售收入中，现金收款记为“应收账款收入”，通过客户往来账收款记为“应收账款”。

分账细科目记账，如支票收入、现金支付等。

期末处理

在客户往来账总账中，记录期初和期末的应收账款余额。

明细账应包含客户名称、日期、收入（不含税）、付款（含税）等信息。

核对与审计

定期对账，确保明细账户信息准确性。

准备审计底稿，对比企业提供的往来辅助明细和审计数据。

注意事项：

确保明细账的分类正确，避免混淆应收账款和其他应收款，应付账款和其他应付款。

年末时，填写应收账款、预收账款、其他应收款、应付账款、预付账款、其他应付款的余额，结平的账户不填。

账务凭证的完整性很重要，包括财务会计凭证和客户往来账明细表单与银行流水账单。

记录来访人员情况时，应详细记录姓名、来访时间、目的和离开时间，有助于管理和核实。

请根据这些步骤和注意事项来填写往来明细，确保账目的准确性和完整性