多开票如何做账

当企业发现发票多开时，应根据具体情况采取相应的账务处理措施。以下是处理多开发票的步骤：

核对账目

核对发票金额和台账金额，确保账目一致。

核实发票信息是否正确，保证发票的有效性和合规性。

当月处理

如果发票开多时尚未跨月，可以请求对方配合收回所有发票联次，并在当月作废错误的发票，然后按正确金额重新开具。

跨月处理

如果发票开多时已经跨月，不能直接作废，需要开具红字发票冲销原发票，再按正确金额重新开具。

对于增值税专用发票，必须按照税务机关规定的操作流程执行。

账务处理

多开收入发票时，会计分录为：

```

借：应收账款——公司名称

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

```

红冲多开的收入发票时，会计分录为：

```

借：应收账款——公司名称（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

```

与对方协调

如果有可能，与对方协商，请求在后续交易中减少开票金额，以抵消之前多开的部分。

及时跟进处理

发现发票多开后，应立即通知公司财务部门进行处理。

对于虚开发票等违法行为，国家会严厉查处，因此企业需要及时应对，避免税务风险和法律责任。

请根据具体情况选择合适的处理方式，并确保遵循当地税法和会计准则。