发票认证如何做账

贷：银行存款或应付账款

认证后的发票做账步骤如下：

确认发票信息

检查发票信息是否完整、准确。

选择会计科目

根据发票类型（如销售、采购、服务费等）选择相应的会计科目。

会计分录

如果是用于抵扣的发票，会计分录为：

```

借：管理费用或库存商品

贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

贷：银行存款或应付账款

```

如果发票不用于抵扣，而是待抵扣，会计分录为：

```

借：管理费用或库存商品

贷：应交税费—待抵扣进项税

贷：银行存款或应付账款

```

发票存根归档

将发票存根粘贴到会计凭证中，进行归档。

注意事项

如果认证后发票信息不符或不能抵扣，则进行进项转出。

对于未认证的发票，可先做暂估入账，待认证后再做具体账务处理。

如果认证当月进项税额账面数小于申报数，次月进行账务处理。

如果认证当月进项税额账面数大于申报数，累计一致后处理。

请根据具体情况选择合适的会计处理方法