现金净流量如何分析

现金净流量分析是企业财务管理的重要组成部分，它涉及对企业现金流入和流出的全面评估。以下是进行现金净流量分析的关键步骤和要点：

总体分析

目的：为经营管理决策提供依据。

结构分析

内容：分析经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量及其在现金及现金等价物净增加额中的比重。

财务比率分析

流动比率：评估企业短期偿债能力。

获取现金能力：通过销售现金比率、每股营业现金净流量等指标衡量。

财务弹性：现金满足投资比率和现金股利保障倍数反映企业应对未来投资的能力。

收益质量：营运指数衡量经营所得现金与净利润的关系。

具体项目分析

关注点：销售商品、提供劳务收到的现金，经营活动产生的现金流量净额等。

销售现金净流量分析

计算净现金流量：销售收入 - 销售支出。