单位接待怎么入账

单位接待的入账流程通常包括以下几个步骤：

填写接待费用申请表：

接待部门或负责人根据接待目的和标准填写，详细列出接待人员、时间、地点、费用等内容。

费用审核：

财务部门根据申请表进行审核，确认费用合理合规后，办理报销手续。

提交原始凭证：

员工将发票、报销单等原始凭证提交给财务部门。

录入会计系统：

财务部门再次审核无误后，将费用信息录入会计系统，完成入账。

资金处理：

财务部门将报销金额转入员工银行卡或报销至公司账户。

具体会计分录可能根据费用归属部门和性质有所不同：

管理费用—业务招待费：用于行政部门、管理部门发生的招待费用。

销售费用—业务招待费：用于销售部门、业务部门发生的业务招待费。

制造费用—业务招待费：用于车间发生的招待费。

工程施工—招待费：用于工地上发生的招待费。

入账时需要注意费用报销的审批流程，确保账目真实、准确，并且对于无法分摊的费用，应按实际发生额计入相关成本或费用科目。

还需要注意，企业支付招待费可以作为业务招待费在企业所得税前申报扣除，但需要取得合规的票据。