高新加计扣除填哪个表

高新技术企业进行增值税纳税申报时，涉及高新加计扣除的填写，应当遵循以下步骤和表格：

增值税纳税申报表附列资料（四）

一般项目加计抵减额计算中的“本期发生额”是根据其他顺序填表后自动产生的金额，如果自动产生金额，也需要自行计算验证是否正确。

如果附表四中没有自动跳出加计抵减金额，需要手动填写在“二、加计抵减情况”的第2列“本期发生额”。

如果有涉及进项税额转出，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额，并将调减的加计抵减额填写在“二、加计抵减情况”的第3列“本期调减额”中。

企业所得税纳税申报表

高新技术企业汇算清缴时，需要填写《A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》。

研发费用加计扣除应在季度企业所得税申报表的“扣除项目表”中编制，具体填列位置依据国家税务总局公告2013年第52号文件的规定。

月（季）度预缴纳税申报时，不填报《A107014 研发费用加计扣除优惠明细表》的相关行次，但需要填报《研发支出辅助账汇总表》和《研发项目可加计扣除研发费用情况归集表》。

注意事项

在填写《A107014 研发费用加计扣除优惠明细表》之前，必须先填写《AX50050 研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表》，然后核对数据后保存。

确保企业所得税纳税申报表中的期间费用明细表、企业财务审计报告和专项审计报告中列示的研发费用数据一致，这被称为“三表一致”原则。