发票已经认证如何转出

对于已认证的发票，如果需要进行进项税额转出，您可以按照以下步骤操作：

开具红字信息表

购货方在税控开票系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》。

如果发票已用于抵扣，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。

如果发票未用于抵扣，需要填写相对应的蓝字专用发票信息。

上传信息表

将填好的《信息表》上传至国税系统。

销售方开具红字发票

国税通过后，销售方根据提供的信息表编码开具红字发票。

账务处理

对于已抵扣的进项税额，进行转出处理，会计分录为：

```

借：管理费用/原材料/固定资产等

贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

```

对于未抵扣的进项税额，同样进行转出处理。

纳税申报

在增值税申报表中填写相应的进项税额转出信息。

根据不同情况，选择相应的栏次进行填报，例如福利费、非正常损失、简易计税项目等。

请注意，以上步骤可能因地方税务局的具体规定有所不同，建议联系当地税务局或专业税务顾问获取最准确的指导。