物业管理公司月末账务处理怎么做

物业管理公司月末账务处理

1、计提折旧：

借：管理费用—折旧费

贷：累计折旧

2、计提本月工资：

借：管理费用—工资

贷：应付职工薪酬-工资

3、计提各项经费：

借：管理费用—职工福利费

管理费用—工会经费

管理费用—职工教育经费

贷：应付职工薪酬-职工福利费

应付职工薪酬-工会经费

应付职工薪酬-职工教育经费

4、应收的物管费：

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费—应交增值税（销项税额）

5、计提本月税金及附加：

借：税金及附加

贷：应交税费—应交城建税

应交税费—应交教育费附加

应交税费—应交地方教育费附加

6、结转收入时：

借：主营业务收入

其他业务收入

公允价值变动损益（或贷记）

投资收益（或贷记）

营业外收入

贷：本年利润

结转成本、费用和税金时：

借：本年利润

贷：主营业务成本

其他业务成本

税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

营业外支出

所得税费用

资产减值损失

结转利润分配时：

借：本年利润（或贷记）

贷：利润分配——未分配利润（或借记）

7、月份终了，还应将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。具体分录如下：

借：应交税费——应交增值税

贷：应交税费——未交增值税