应收款少收怎么处理

当发现应收账款少收时，可以采取以下步骤进行处理：

确认少收金额

核查账目，确定少收的具体金额。

账务处理

如果少收的金额较小，可以在下一次收款时进行补齐。

对于已经开具的发票，需要重新开具发票，并在发票上注明原发票号码和作废原因。

如果已经收到了客户的付款，需要将多收的金额退回给客户，并进行相应的账务处理。

会计分录

对于少收的金额，可以借记“银行存款”科目，贷记“应收账款”科目，以反映应收账款的减少。

如果确实收不回来的应收账款，并且没有提前计提坏账准备，可以借记“管理费用”科目，贷记“应收账款”科目。

对于被拖欠的应收账款，应组织催收；对于确实无法收回的，符合坏账条件的，应按规定程序报批后，作坏账损失处理。

税金处理

根据实际情况，可能还需要进行相应的税金处理，如借记“应交税费”科目，贷记“主营业务税金及附加”科目。

其他注意事项

确认收款与折扣或优惠是否正确，如销售部门在结算时提供了折扣，则需相应调整账目。

对于销售人员少收的情况，需要调查原因并采取纠正措施。

请根据具体情况选择合适的处理方法，并确保所有账务处理符合会计原则和法规要求。