出纳借款如何处理

出纳处理借款的步骤通常包括：

借款申请

借款人填写借款申请单，说明借款原因和金额。

审核借款

出纳根据申请单审核借款人的资格和借款金额。

确认无误后，出纳从借款人账户中扣除相应金额。

借款发放

出纳支付对应款项，并将款项登记至对应现金或银行存款日记账。

借款使用

借款人使用借款进行公务出差、零星采购等。

报销流程

报销时，借款人需提交相关发票和支出凭证。

出纳审核无误后，将报销金额打入借款人账户。

还款处理

如借款人提前还款，出纳需将还款金额退回原账户。

现金还款时，出纳需清点现金或核对银行存款，金额无误后放入保险柜。

账务处理

出纳根据借款和报销情况编制相应的会计分录。

借款时：借：其他应收款——某某人 贷：库存现金/银行存款。

报销时：借：管理费用/销售费用等 贷：其他应收款。

现金还款时：借：库存现金/银行存款 贷：其他应收款——某某人。

核销

根据本单位的核销方式处理，如果有系统进行借款，则在系统进行核销。

记录保管

出纳需确保所有借款和还款记录的安全和合规。

以上步骤和会计分录仅供参考，实际操作中可能因企业具体规定和流程而有所不同。请根据您所在企业的实际情况进行操作