职工差旅补助怎么记账

职工差旅补助的记账方法如下：

差旅补助的计提

当企业决定发放差旅补助时，会计分录为：

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借：管理费用/销售费用/制造费用-差旅费

贷：应付职工薪酬—工资

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差旅补助的实际发放

实际发放差旅补助时，会计分录为：

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借：应付职工薪酬—工资

贷：银行存款/库存现金

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差旅补助的报销

员工出差结束后，将相关费用发票提交给财务部门，财务部门审核通过后，会计分录为：

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借：管理费用-差旅费

贷：银行存款/库存现金

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差旅补助的账务处理注意事项

出差补助通常不需要发票即可入账，但交通费、住宿费等需要员工提供发票等凭证以便财务部门进行入账和税务处理。

对于伙食补贴等出差补贴部分，一般不需要发票，直接计入差旅费科目，但需注意税务处理。

出差补助的账务处理应遵循相关财务管理规定和税务法规。

以上是职工差旅补助的记账方法。