报销缺发票怎么入账

当面临报销缺少发票的情况时，可以采取以下几种方法进行入账处理：

出具收据

向收款人索取收据，注明收款人姓名、金额、日期和用途等信息。

记录收支明细

将收据信息记录在账簿上，包括收款人姓名、金额、日期和用途等。

按规定折旧

对于固定资产的维修、保养等费用，按照规定的折旧率进行折旧，并将费用分摊到资产使用寿命期间。

税务处理

根据税务规定处理，如按规定比例缴纳增值税等税款。

无发票报销金额入账

按照实际支出金额入账，将报销款记入“报销”科目，没收现金账户贷方，报销科目借方，两项金额相等。

使用其他凭证

如借款单据、内部报销单据、外部凭证（收据、收条、付款凭证等）或签收单据作为报销凭证。

小额支出处理

对于小额支出，可以使用收款凭证代替，并在企业所得税前扣除。

分割单处理

当企业与个人共同接受增值税应税劳务时，可以使用分割单进行报销，并提供相关付款凭证。

小额零星支出

对于低于500元的小额零星支出，确认对方是个人且不经常发生，可以不用发票直接入账进行税前扣除。

自制凭证

使用财政票据、法院判决书、裁定书、调解书、仲裁书、公证文件等自制凭证入账。

合同及证明

当对方公司无法开具发票时，如果有合同及流水证明、物流证明，可以让对方或管辖单位开具证明进行入账。

请注意，入账处理应遵循真实、合法的原则，并确保符合当地税务法规和公司财务制度的要求。如有疑问，建议咨询专业会计师或税务顾问