财务人员如何审核

财务人员在审核财务事项时，应遵循以下要点：

1. 熟悉公司政策和规定

理解公司的费用政策和报销规定，包括报销项目范围、标准额度和审批流程。

2. 建立审核制度

按照既定的顺序和要点审核报销申请，如检查经办部门负责人签字、报销单填写完整性、发票真实性等。

3. 使用信息化系统

熟练操作电子报销系统（如OA、钉钉等），利用系统的自动校验和提醒功能提高审核效率。

4. 审核合同要点

审金额：确保合同中的价款、税率和发票信息准确无误。

审条款：核对付款方式、期限、价格、折扣等关键条款。

审流程：检查合同是否经过适当的审批流程。

审特殊事项：关注保证金、押金、违约金等条款。

5. 审核原始凭证

验证凭证的真实性、合法性、完整性和正确性。

检查凭证的基本要素是否齐全，包括日期、金额、文字描述等。

6. 关注合同基本信息

确认合同双方的名称、地址、联系方式等信息准确。

明确合同签订日期、生效日期和履行期限。

7. 涉税事项审核

明确合同价款是否含税，涉及的税种和税率是否符合法规。

确定发票的开具时间、类型和交付方式。

8. 结算条款及支付条款

审查付款方式和时间是否合理，评估预付款项的风险。

明确运费条款，确保运费发票的开具。

9. 发票相关条款

确保销货方提供合法有效的发票，并按时开具。

10. 培训和沟通

不定期组织员工培训，提高费用报销和合同审核的准确性。

与相关部门保持沟通，确保财务审核的及时性和准确性。

通过上述步骤，财务人员可以高效、准确地完成财务审核工作。