企业现金如何处理

企业现金处理是企业财务管理的重要组成部分，以下是企业现金处理的基本流程和注意事项：

现金收入处理

现金收入凭证 ：收到现金时，应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

记账：

记入“现金”科目，并根据现金来源借记相关收入科目，如“主营业务收入”、“其他业务收入”等。

现金管理

力争现金流量同步，降低交易性现金余额。

使用现金浮游量，控制好时间，避免透支。

加速收款，缩短应收账款时间。

现金支出处理

现金支出凭证：

支出现金时，根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

记账：

记入“现金”科目，并根据支出内容借记相关支出科目，如“管理费用”、“应付账款”等。

现金管理

严格遵守现金管理制度，确保现金使用的合法性与合理性。

设置“现金日记账”，由出纳人员根据收付款凭证逐笔登记。

每日核对现金日记账结余数与实际库存数，确保账实相符。

现金库存管理

库存现金：

指存放于企业财会部门，随时可以动用的货币。

外币现金：

有外币现金收支业务的企业，应按币种设置现金账户进行明细核算。

内部控制：

建立严格的内部控制机制，包括审计和会计制度，确保现金流透明和规范。

技术手段：

利用财务管理软件和电子支付系统提高效率和精确度。

财务规划：

通过合理的财务规划和预算，合理安排现金收支，降低现金流风险。

注意事项

收入现金不得个人储蓄存款方式存储。

禁止使用“白条”抵库，即没有审批手续的凭据不能作为记账依据。

示例账务处理

提取现金：借记“库存现金”，贷记“银行存款”。

存入银行：借记“银行存款”，贷记“库存现金”。

支付内部职工出差费用：借记“其他应收款”等科目，贷记“库存现金”。

期末余额：库存现金的期末借方余额反映企业库存的现金。

以上是企业现金处理的基本流程和注意事项。请根据企业的实际情况和当地法律法规进行具体操作。