发票冲销如何做账

发票冲销的账务处理通常包括以下步骤：

查找原发票

找到原始的发票，确认其信息无误。

记录冲账信息

在会计软件或账簿中记录冲账的原因、日期、发票号等信息。

填制红字发票

根据原发票内容制作一张金额与原发票相同但方向相反的红字发票。

记录红字发票

将红字发票的信息录入会计系统，并在账簿中进行相应的记账处理。

冲销原发票

找到原发票的对应分录，进行红字冲销。例如，如果是销售发票，则在贷方冲销销售收入；如果是采购发票，则在借方冲销采购成本。

更新账目

确认所有分录正确无误后，更新账户余额和财务报表。

附件归档

将冲账的相关凭证和附件整理归档，以备后续审计和查询。

以上步骤可以帮助完成发票冲销的账务处理。需要注意的是，具体的会计分录应根据实际情况和会计政策来编写。