发票错了怎么做账

当发票开错时，账务处理方式取决于发票是否已经认证以及错误发生的时间。以下是不同情况下的处理方式：

发票未认证且当月发现错误

将发票联和抵扣联退回给销货方，由销货方作废（当月）或销货方申请开具红字发票并开出正确的增值税专用发票（跨月）。

购货方收到正确发票抵扣联和发票联后，凭发票联正常做账。

发票已认证且当月发现错误

由购货方申请红字发票申请，销售方开具红字发票并开出正确的增值税专用发票。

原增值税专用发票已用于申报抵扣的，应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，不能作废，开票方不需要收回原开具的发票。

购买方可在“新系统”中填开并上传《信息表》申请开具红字专用发票，然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出，再由开票方重新开具蓝字发票给公司。

发票已认证且跨月发现错误

发票已认证，必须做账。

对方作废时，进项税额必须转出。

取得正确发票时按原入账方式入账。

发票开错当月发现错误，收票方已经进行专票认证

需要开具红字发票，将原先收入冲红，按正确发票入账。

例如：

```

借：应收账款（负数冲红）

贷：主营业务收入 （负数冲红）

应交税费-应交增值税-销项税金 （负数冲红）

按新开具发票入账

借：应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税金

```

发票开错跨月发现错误

补开一张价税合计的发票，补充入账即可。

如果单位要求十分规范，必须红字处理，则请对方开具红字发票，取得红字发票后，不要认证。然后冲销原来的入账凭证，已抵扣税金做进项税转出，重新入账新发票，认证新发票即可。

请根据具体情况选择合适的账务处理方法。