内部往来月末怎么处理

内部往来是指企业内部不同部门或单位之间发生的资金往来，如总公司与分公司之间的款项往来。月末处理内部往来主要包括以下几个步骤：

核对账目：

确保内部往来账目相符，即所有应收款和应付款项均已正确记录，没有遗漏或错误。

抵消处理：

在编制财务报表时，需要将所有内部往来科目进行抵消，使得资产负债表中的“现金”和“应收账款”净额为零。

划账处理：

将费用从收款账户划转至放款账户，完成相关账务处理。

登记往来账：

详细记录内部往来账户的处理情况，包括凭证号和发生的金额。

审核记录：

财务部对财务支出进行审核，总结收支情况，并进行报表分析。

入账处理：

对于内部往来款项的入账，需要根据具体情况做出相应的会计分录，如总部给分公司支付款项时，应借记“内部往来”，贷记“银行存款”等。

月末处理内部往来时，务必注意细节，确保账目的准确无误，以便于编制真实可靠的财务报表。