所得税季报如何填列

填写所得税季报时，请遵循以下步骤和注意事项：

填写步骤

基本信息

填写企业名称、纳税人识别号、填报日期等基本信息。

经营情况

填写当季度的营业收入、营业成本、营业税金及附加等经营数据。

计算应纳税所得额

根据会计制度计算利润总额，包括预计利润（如房地产开发企业适用）。

事业单位、社会团体、民办非企业单位按其会计制度核算的收入和成本填报。

计算应纳所得税额

按照《企业所得税法》规定的税率（如25%）计算应纳所得税额。

应纳所得税额 = 利润总额 × 税率。

减免所得税额

填报当期实际享受的减免所得税额，包括各种税收优惠。

预缴情况