红字发票怎么放进凭证

处理红字发票放入凭证的步骤如下：

冲销原凭证

使用红字冲销上个月错误登记的凭证数据。

编制正确凭证

将正确数据重新编制成一份完整的记账凭证。

在凭证上清晰填写摘要说明。

会计分录处理

当企业取得或开出红字发票时，可以通过对“原材料”或“主营业务收入”等科目编制红字会计分录进行处理。

例如，取得红字发票时：

```

借：原材料（或库存商品等科目）（红字）

贷：应付账款——公司名称（红字）

```

开出红字发票时：

```

借：应收账款——公司名称（红字）

贷：主营业务收入（红字）

应交税费——应交增值税（销项税额）（红字）

```

原始凭证

将红字发票作为原始凭证附在记账凭证后面。

包括红字通知单、红字记账联及发票联、退回的发票联等。

注意事项

查看红字金额属于借方还是贷方，然后录入相应的金额栏中。

如果涉及损益类科目，如财务费用，其贷方通常用于结转本年利润，不应随意使用反方。

请根据具体情况调整会计分录和凭证处理流程。