发票当月抵扣怎么处理

对于当月抵扣的发票，以下是处理步骤：

发票认证

收到增值税专用发票后，检查抵扣联和发票联的完整性。

确认开票内容的真实性与正确性，并核实是否加盖了单位发票专用章。

携带抵扣联进行认证，工作人员将发票信息录入系统进行比对。

认证完成后，税务机关会归还抵扣联，并出具增值税发票认证结果清单和认证结果通知书。

账务处理

对于用于正常生产经营活动且符合抵扣规定的进项税额，可将其直接计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目的借方。

若发生不得抵扣的情形，如用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等，或发生非正常损失，需通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目进行转出处理。

发票作废

已经抵扣的发票，销售方只能对当月发票进行作废处理，必须收回所有发票联才能作废。

红冲发票

如果需要更正之前的错误凭证，可以开具红字发票来冲减原销项，然后重新开具正确的发票入账。

跨月抵扣

如果发票认证后不能在本月抵扣，可以在下个月再进行抵扣。

会计分录可以这样入账：借：原材料/库存商品，应交税费—应交增值税（待抵扣进项税），贷：应付账款。

第二个月认证抵扣后，会计分录为：借：应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税）。

请注意，以上步骤和会计分录是基于会计原则和税务规定的一般指导，具体操作可能因企业实际情况和当地税务部门的规定有所不同。在实际操作中，建议咨询专业的会计师或税务顾问以获得最准确的指导