现金和出纳怎么配合

现金和出纳的配合是确保企业财务流程顺畅和准确性的关键。以下是现金出纳与会计之间配合的一些基本步骤和注意事项：

出纳职责

接收现金

核对现金数量、面额、真伪。

开具收据或收款凭证。

记账

将收到的现金记入现金日记账和分类账。

保管现金

妥善保管现金，定期清点确保账实相符。

支付现金

核对支付金额、对象、用途。

填写支出凭证，并及时更新账目。

监督审计

提供相关资料和证明，配合内审和外审。

会计职责

编制现金收付计划

按计划组织现金收支活动。

现金清查盘点

定期或不定期进行现金盘点，确保账实相符。

编制报表

出纳结报单，会计科目余额表。

核对账目

核对出纳的现金日记账与银行存款日记账。

核对银行对账单与银行存款日记账。

凭证处理

接收出纳提供的原始凭证，编制记账凭证。

配合流程

现金交接

出纳将收到的现金交给会计，会计确认收款。

凭证传递

出纳将支出凭证传递给会计，会计审核后记账。

报表核对

会计编制的报表与出纳的现金日记账核对，确保账目一致。

现金盘点

出纳每日盘点现金，会计定期参与或监督盘点。

调节表编制

出纳编制银行存款余额调节表，会计审核。

注意事项

职责分离：出纳负责现金的收付和保管，会计负责账务处理和报表编制。

凭证完整：确保所有现金收支都有相应的凭证，并由经办人签名。

账实相符：定期核对账面余额与实际库存，确保账目真实准确。

内部控制：严格执行内部控制制度，防止错误和舞弊。

以上步骤和注意事项可以帮助确保现金和出纳的配合顺畅，提高企业财务管理效率与安全性