新员工实习期没有交社保的工资怎么做账
先计提再发放
工资计提(应发工资数)借：制造费用—工资 (生产人员)
管理费用—工资 (管理人员)
销售费用—工资 (销售人员)
贷：应付职工薪酬—工资
计提时与其他员工的一并，只是其他员工的计入工资，他的计入应收
借：其他应收款
贷：其他应付款—养老、医疗等
这样，就并入了企业应交社保资金的账户，缴纳时
借：其他应付款—养老、医疗等
贷：银行存款
收到离职员工交来的垫付资金
借：库存现金
贷：其他应收款
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