外账错了怎么办

实际出纳交的钱并不是你账面的余额数,她交的应该比你做错的余额数要多出你所删除银行收入的.这样一查不就知道了吗?如果是要交增值税的话,应该补报就行了.只是要向级说明原因,所以做这些事情一定要小心.

一 单据问题

大家都知道,原始单据是咱们会计的基础,但是企业要做内外账的话,自然要分离开,但是单据只有一张,该怎么处理呢?我们现在常用的就有两种方式 :

1 复印

复印是最省事,但是工作量比较大的工作.将每一张在外账中使用的原始单据,都复印一份,对应的放在内账当中,然后在上面标注清楚原始单据在外账的哪个月哪张凭证后面,并且在这个复印件上盖上章子,标明这是咱正规审核的,不是随便充数的.然后在外账中贴上原始单据.

2 组合账

通过字号的方式来做.大的企业都有一些字号来标示不同的环节中诞生的财务信息.我们也用在这里.用记,外,内等字号标示凭证,通过两两之间的组合,来实现账务的还原.比如记用来标示内外皆用的,外标示纯外账(即我们拉来充数字的),内标示纯内账(无法做账的).然后通过组合,就得到真实内账,真实外账,再各自出报表就行了.

二 关于无票销售问题

小企业肯定经常碰到这种情况,为了少缴税款,就在销售的时候通过少或者不开发票的方法来减少销售额.但是就会碰到这样的情况:外账的成本不能结转!产品一直会在账上,这种账实不服的情况,如果被税局查了,请客吃饭罚款是少不了的,以后说不定就成了税局的重点监控户,我们这里的税局都有黑名单,将一些处罚过的纳税户都记录下来,重点监测.根据我自己的经验,一般先将材料暂估入账,然后去买一些发票,普票也可以.对于生产企业,下次生产同样的产品时,入库数量少写一些,既是太高单位成本,减少数量.如果对产品成本影响大,可以在采购原料时少开票.这样就要求我们外账会计在为企业做账的时候,提前设计好产品杠杆,即成本-销售.然后根据既定票据去补充.例如我们的实际成本是5元,单位价格是10元,那么我们可以将比利调整到7:10,在每次做账的时候,根据最小囊括原则,即满足本月外账中必须体现的成本发票或者销售发票,根据比利换算后,取大值,将另一个不符的通过购买发票弥补上.所以这外账,其实是要提前埋下伏笔的,让虚拟企业在企业的外围运作.方能以假乱真.