资金核算会计分录怎么写

其他货币资金核算会计分录

本科目核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。

企业增加其他货币资金，

借：其他货币资金

贷：银行存款

减少其他货币资金，

借：银行存款

贷：其他货币资金

本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位，外埠存款的开户银行，分别通过“银行汇票”、“银行本票”、“信用卡”、“信用证保证金”、“存出投资款”、“外埠存款”等进行明细核算。

(1)外埠存款：企业到外地进行临时零星采购时，汇往采购地银行开立采购专户款

(2)银行汇票存款：企业为取得银行汇票按照规定存入银行的款项;

(3) 银行本票存款：企业为取得银行本票按照规定存入银行的款项;

(4)信用卡存款：企业为取得信用卡按照规定存入银行的款项;

(5)信用证保证金存款：企业存入银行作为信用证保证金专户的款项;

(6) 存出投资款：企业已经存入证券公司但尚未进行投资的货币资金。