采购业务控制包括什么

采购业务控制主要包括以下几个方面：

采购申请流程

风险：不必要的采购导致的经济损失。

控制点：制定紧急采购申请规范和审批规范，以及职责分离。

采购寻源流程

风险：选择不合适的供应商。

控制点：制定寻源规范和职责分离。

采购订单流程

风险：商品不可得或重复下单。

控制点：审批规范和职责分离。

采购收货流程

风险：商品数量或质量问题。

控制点：审批差异调整和职责分离。

采购发票流程

风险：三单匹配错误。

控制点：规范发票登记和三单匹配规范。

采购付款流程

风险：重复付款或现金流信息未更新。

控制点：规范付款管理和职责分离。

采购计划与预算

风险：采购计划安排不合理，市场变化趋势预测不准确。

控制点：科学安排采购买计划，采购计划应纳入预算管理。

供应商管理

风险：供应商选择不当，采购方式不合理。

控制点：实施供应商评估和选择机制，确保授权合理，与采购相关的关键岗位、职责相分离。

合同管理

风险：合同风险，包括合同订立、执行和监管不当。

控制点：执行合同管理和监督，确保职责分离。

验收与付款

风险：采购验收不规范，付款审核不严。

控制点：采购商品的验收入库控制，确保采购与付款活动的规范性和准确性。

退货与折让

风险：退货管理不当，可能导致企业损失。

控制点：制定退货和折让的规范和流程。

采购组织与人员控制

风险：采购组织结构和人员配置不合理。

控制点：明确采购业务的职责分工，确保采购、验收、保管、付款、记录等各环节由不同职能部门或人员负责。

IT系统应用

风险：采购流程中的信息传递和记录不准确。

控制点：利用IT系统进行自动化监控和报告，确保采购数据的准确性和完整性。

通过这些控制措施，企业能够降低采购过程中的风险，提高采购效率，确保供应链的稳定性和成本效益。