什么是现金等价物

现金等价物（Cash Equivalents）是指 流动性很强的短期投资资产，它们满足以下两个条件：

很容易就能兑换成固定数量的现金；

很快就会到期，因此其市价受利率变动影响不大，一般三个月内到期的投资符合这一标准。

现金等价物通常包括国库券、货币市场基金、可转换定期存单、银行本票和银行承兑汇票等。这些投资的特点是期限短、流动性强，能够迅速且以较低的交易成本转换为已知金额的现金，且价值变动风险很小。

企业通常将现金和现金等价物合并为一个科目列示在资产负债表上，以反映其短期支付能力和流动性管理。由于现金等价物具有高度的流动性和稳定性，它们常被用作短期资金管理工具，以应对可能的流动性需求和市场波动风险。