供应商代垫运杂费的会计分录怎么写

供应商代垫运杂费的会计分录

一般运杂费都是放到销售商品或被销售商品一起收取或付给的

如果是A企业作为卖方销售商品为买方企业代垫运杂费时，

借：应收账款(商品买价+运杂费)

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税(销项税额)

如果是A企业作为买方购进商品让卖方为其代垫运杂费时，

借：原材料/库存商品(买价+运杂费)

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：应付账款/银行存款

销售商品代垫的运杂费怎样做会计分录?

应收账款(Receivables)核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费。发生时账务处理

企业销售商品时代垫运杂费做会计分录:

借：应收账款：XX单位-代垫运杂费;

贷：银行存款。

2.如果是采购单位，发生的运杂费应该算到原材料或库存商品等采购成本中核算。