运营资金包括哪些内容

运营资金（Working Capital）是企业为了维持日常运营活动所需的资金，它包括流动资产和流动负债。以下是运营资金的主要组成部分：

流动资产

现金及存放中央银行款项：企业持有的现金和存款。

存放同业款项：企业在其他银行的存款。

贵金属：企业持有的黄金等贵金属。

拆出资金：企业借给其他企业的资金。

交易性金融资产：企业为了近期内出售而持有的金融资产。

衍生金融资产：企业持有的金融合约，如期货、期权等。

买入返售资产：企业为了近期内出售而持有的证券。

购买的国债、债券：企业持有的政府债券或其他公司债券。

上市流通股票：企业持有的可以在市场上买卖的股票。

应收账款：企业因销售商品或提供服务而应收取的款项。

预付账款：企业预先支付的款项，如预付给供应商的款项。

存货：企业持有的原材料、在制品、成品等。

流动负债

短期贷款：企业从银行或其他金融机构借入的期限在一年以内的贷款。

应付账款：企业应支付给供应商的款项。

应付职工薪酬：企业应支付给员工的工资和福利。

应交税金：企业应缴纳的税款。

其他应付款：企业应支付的其他款项。

运营资金是企业在短期内能够变现的资产减去短期内需要偿还的债务后的余额。良好的运营资金管理对于企业的财务健康和持续运营至关重要。