月末会计要做哪些分录

月末会计需要做的分录主要包括以下几个方面：

1. 计提固定资产折旧

```

借：成本或费用科目--折旧费

贷：累计折旧

```

2. 摊销费用

```

借：成本或费用科目

贷：无形资产（长期待摊费用）

```

3. 计提税金

```

借：税金及附加

贷：应交税费--城建税及附加

```

4. 结转各种收入

主营业务收入

```

借：主营业务收入

贷：本年利润

```

其他业务收入

```

借：其他业务收入

贷：本年利润

```

营业外收入

```

借：营业外收入

贷：本年利润

```

5. 结转成本、支出、税金、费用

主营业务成本

```

借：本年利润

贷：主营业务成本

```

其他业务成本

```

借：本年利润

贷：其他业务成本

```

营业外支出

```

借：本年利润

贷：营业外支出

```

期间费用结转

```

借：本年利润

贷：管理费用、销售费用、财务费用

```

6. 所得税的计提

```

借：所得税费用

贷：应交税费--所得税

```

7. 利润分配

利润亏损结转

```

借：利润分配--未分配利润

贷：本年利润

```

利润盈利的结转

```

借：本年利润

贷：利润分配--未分配利润

```

8. 提取职工福利费、职工教育费、工会经费

职工福利费

```

借：管理费用--职工福利费

贷：应付职工福利费

```

职工教育费

```

借：管理费用--职工教育费

贷：其他应付款--职工教育费

```

工会经费

```

借：管理费用--工会经费

贷：其他应付款--工会经费

```

9. 提取税金及附加

```

借：营业税金及附加

贷：应交税费--城建税、教育费附加等

```

10. 期末结账前的账务处理

核对上月财务数据

对账处理

费用分类与核对

清理并整理会计凭证和账簿

以上是月末会计需要做的一些主要分录。请根据企业的实际情况和会计政策进行相应的调整。