对方少开票如何记账

对方少开票账务处理：

1、对方少开票需要补开发票：

借：原材料（或库存商品等科目）

应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应付账款——公司名称

2、支付对方款项：

借：应付账款——公司名称

贷：银行存款

对方少开票需要补开发票然后支付对方款项，应当通过“原材料”等科目以及“应交税费”相关二级科目核算。原材料是指生产某种产品的基本原料，是用于生产过程起点的产品。应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。

开给对方运费怎么做账：

1、运输属于企业主营业务的：

借：应收账款——公司名称

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

2、如果运输不属于企业主营业务：

借：应收账款——公司名称

贷：其他业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

根据相关条例规定，销售额为纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用，但是不包括收取的销项税额。其中，价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。所以，运输费应并入销售额中，确认对应收入。