公司报销如何记账凭证

公司报销如何记账凭证：

1、公司预支报销款项：

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

2、用于差旅费报销：

若差旅费金额大于备用金金额：

借：管理费用——差旅费（根据所属部门计入相关科目）

贷：其他应收款——备用金

银行存款

若差旅费金额小于备用金金额：

借：银行存款

管理费用——差旅费（根据所属部门计入相关科目）

贷：其他应收款——备用金

公司预支报销款项然后用于差旅费报销，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“管理费用”等相关二级科目核算。管理费用是指企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各种费用。

在公司报销时，一般需要遵循以下流程：

1、申请报销

员工或业务往来单位需要填写报销申请表，并附上相应的凭证和发票。

2、审核报销

公司的财务人员需要审核报销申请表和相应的凭证和发票，以确保报销内容和金额的准确性。

3、报销付款

审核通过后，公司需要安排相关款项的支付，并将支付后的凭证和发票交付给员工或业务往来单位。

4、记账凭证

公司需要按照会计原则和会计政策记录报销相关的记账凭证，包括凭证号、日期、摘要、借贷方科目和金额等。