短期借款报表是什么

短期借款报表是指一份用来记录和汇总公司短期借款信息的报表，通常包括以下内容：

1、借款日期：记录借款的发生日期。

2、借款金额：记录借款的具体金额。

3、借款期限：记录借款的期限，即借款到期日。

4、利率：记录借款的利率，以便计算利息支出。

5、借款用途：记录借款的具体用途，便于管理者了解公司流动资金的使用情况。

6、借款来源：记录借款的来源，例如银行贷款、发行债券等。

7、偿还情况：记录借款的偿还情况，包括偿还日期和金额等信息。

通过短期借款报表，公司可以清晰地了解自身短期借款的情况，包括借款金额、借款期限、利率、用途和来源等信息，有助于公司合理安排资金运用。

短期借款账务处理：

短期借款取得的会计分录

借：银行存款

贷：短期借款

计提本月短期借款利息会计分录

借：财务费用

贷：应付利息

归还短期借款利息

借：应付利息（归还已经预提的利息）

贷：银行存款

或者做如下的会计分录：

借：财务费用（利息没有预提，直接支付）

贷：银行存款／库存现金

归还短期借款本金

借：短期借款

贷：银行存款