抵扣票怎么入账

抵扣票的入账处理通常遵循以下步骤：

收到发票

当企业收到增值税专用发票时，如果尚未进行抵扣，会计分录为：

```

借：原材料等（根据发票内容计入对应科目）

应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

贷：银行存款（或应付账款等科目）

```

完成抵扣

完成抵扣后，会计分录为：

```

借：应交税费——应交增值税（进项税额）

贷：应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

```

不同发票类型

对于购买原材料的发票，会计分录为：

```

借：原材料

应交税费——增值税（进项税）

贷：应付账款或者银行存款等

```

对于运输票，会计分录为：

```

借：制造费用 销售费用等相关科目

应交税费—增值税（进项税）

贷：应付账款 银行存款

```

对于企业购买的固定资产，会计分录为：

```

借：固定资产

应交税费——增值税（进项税）

贷：银行存款等科目

```

费用抵扣发票

费用抵扣发票的做账需要根据发票内容分类，并录入不同的费用科目。

发票核销后，将对应的应收账款登记在应收账款凭证中，并将该凭证与抵扣发票关联。

将抵扣发票从应收账款凭证中核销，并记录在应付账款账户上。

增值税申报表

一般纳税人单位在取得可以抵扣的增值税专用发票时，需要将抵扣的进项税额填写在增值税申报表附表二的相应栏次。

月末处理

月末，如果《应交税费——应交增值税》科目余额是正数，则转入未交增值税。

如果余额是负数，则做相反分录，余额表示留抵税额。

请根据具体情况选择合适的会计分录，并确保遵循相关税法规定和会计准则。如有疑问，建议咨询专业会计师或税务顾问