怎么调错凭证

调整凭证的正确步骤如下：

确认错误

核查原始凭证，确认错误类型。

可能需要查阅财务记录或咨询相关人员。

纠正错误

根据错误类型进行更正。

金额错误：重新计算金额并修改。

日期错误：更正日期。

科目错误：调整会计科目。

签字错误：重新签字。

记录调整

填写调整单，记录调整内容、原因、时间等信息。

审核调整

由财务主管或审计人员审核调整的正确性。

存档调整

审核通过后，将调整单和原始凭证存档以备查。

对于不同类型的错误凭证，调整方法有所不同：

未审核或审核未通过的凭证：

直接由填制操作员修改并保存。

已通过审核但未记账的凭证：

审核操作员取消审核后，填制操作员修改并保存，然后重新审核。

已记账但未结账的凭证：

使用系统的“反记账、反审核”功能，取消记账和审核后直接修改。

上一年度会计凭证的错误：

使用蓝字填写更正记账凭证，摘要说明更正内容。

报表账错误调整：

检查凭证时间点、确认会计资料准确性，并进行内部核查后调整记账。

结账后发现的错误：

及时发现错误，调查核对，并根据实际情况制定调整计划。

请根据具体情况选择合适的调整方法，并确保所有调整都有合理的解释和文档记录