多开票怎么冲销

当企业或个人发现发票开多了，即“多开票”，应当采取以下步骤进行冲销：

确认情况

核实是否确实多开了发票，而非误收或错误操作。

当月处理

如果发票开在同一个月内，可以作废原发票，并重新开具正确金额的发票。

跨月处理

如果发票已经跨月，不能直接作废，需要开具红字发票来冲减多开的金额。

具体操作

对于客户已经认证的多开发票，需要当月退回并作废，然后重新开具正确金额的发票。

对于未认证的多开发票，可以通知对方退回发票联和记账联，作废原发票后重新开具。

账务处理

在账簿中做冲抵分录，或在收入类科目上减少“收到现金”，在费用类科目上减少“支付发票”。

对于多开的进项税，可以转出不含税价金额作为客户免单，或根据金额大小作为理财费用或债务重组收入处理。

备案和记录

将原发票和冲销发票一起备案，作为有关部门查询的依据。

客户配合

如果可能，要求客户退回多余的发票，以便作废或冲销。

若客户不愿意退回，可以根据未来业务往来情况，适当调整下次开票金额。

责任追究

对于因多开发票而产生的增值税等财务责任，应根据公司规定追究相关责任人的责任。

请根据具体情况选择合适的处理方式，并确保遵守当地税法和会计规定。