利率风险如何计算

利率风险通常通过利率风险比率来衡量，这个比率反映了银行或金融机构的资产和负债对利率变动的敏感性。计算公式如下：

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利率风险比率 = 利率敏感性资产 / 利率敏感性负债

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其中：

利率敏感性资产：指那些在市场利率变动时，其利息收入也会相应变化的资产，例如可变利率贷款。

利率敏感性负债：指那些在市场利率变动时，其利息支出也会相应变化的负债。

如果利率风险比率等于1，表示利率敏感性资产等于利率敏感性负债，即利率风险为零。如果比率大于1，表明利率敏感性资产大于利率敏感性负债，存在正缺口，即利率上升时，机构可能会面临损失。

需要注意的是，这个比率是一个简化的指标，实际的利率风险分析可能会更加复杂，并可能包括其他因素，如重新定价期限的不匹配、基差风险等。