本月报销上月费用如何写分录

本月报销上月费用怎么做账?

当月发生的费用，不支付的不做账，支付的计入其他应收款，

分录：

借:其他应收款-xx单位，

贷:银行存款。

下个月才开发票：

借:管理费用，

贷:其他应收款-xx单位。

员工垫付费用后报销如何做账?

员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理：

1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。

借：管理费用——差旅费;贷：库存现金

2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。

借：管理费用——差旅费;贷：其他应付款——××员工

报销付钱时，借：其他应付款——××员工;贷：库存现金