购买基金分红后赎回的会计分录怎么做

购买基金分红后赎回会计分录

1、购入基金时：

借：短期投资

贷：银行存款

2、赎回时：

借：银行存款

贷：短期投资 投资收益-短期投资处置收益

3、其差额是计入投资收益的借贷方。

同样是鼓励投资人长期持有基金，一些基金公司推出了赎回费随持有时间增加而递减的收费方式，即持有基金的时间越长，赎回时付的赎回费越少，持有时间长到一定程度，赎回时就可不收赎回费。日常基金赎回计算方法 基金的赎回支付金额为赎回金额扣减赎回费用会计学习资料整理的。

其中， 赎回金额=赎回份数×T 日基金单位净值 赎回费用=赎回金额×赎回费率 支付金额=赎回金额-赎回费用 注：

1.基金单位净值以人民币元为单位，四舍五入，保留小数点后三位。

2.赎回费用和支付金额以人民币元为单位，四舍五入，保留小数点后二位。

子公司分红合并报表抵消的会计分录

1、企业对子公司投资采用权益法核算，这样子公司产生净利润，按照权益法，企业将产生投资收益(进入母公司利润表)，子公司当然也入利润表(利润分配)，故要抵消。

借：投资收益(母公司份额)

贷：利润分配(子公司)

2、为了体现母公司权益，就把子公司产生的净利润少数股东部门也抵消：

借：少数股东权益(少数股东份额)

贷：利润分配(子公司)

3、由于调整分配是一年一年调整的，只有在合并报表时候才编制，上年度编的1、2两笔调整对本年合并的母子公司利润表不产生影响，所以上年的投资收益也要在做一笔抵消分录，根据1、2，本年抵消的都是子公司本年净利润：

借：未分配利润(子公司)

贷：利润分配(上年子公司未分进入本年利润分配)