收料单怎么做账

收料单是记录企业收到货物时的一种凭证，以下是收料单做账的基本步骤和会计分录示例：

收料单做账步骤

填写收料单

凭证字号

日期

摘要

数量、单价、金额

账户科目编号及金额

制单人签字

会计分录

入库时（如果月末发票未到，则按估价入账）：

```

借：原材料（或库存商品）

贷：应付账款-暂估价

```

下月初冲回暂估价：

```

借：原材料（或库存商品）（红字）

贷：应付账款-暂估价（红字）

```

收到发票后（知道实际价格）：

```

借：原材料

应交税费-应交增值税（进项税额）

贷：银行存款

```

注意事项

发票与收料单匹配：收料单应与发票一起作为原始凭证入账。

估价入账：如果月末发票未到，则按照估价入账，并在下月初冲回。

明细账记录：建筑企业材料出入库应使用数量金额式明细账，根据收料单和领料单登记购进和领用的材料。

签字确认：收料单一般为一式多联，需要验收人员和仓库保管人员签字，以及与财会部门办理结算时一同附上。

以上步骤和会计分录示例基于标准的会计处理方法，具体操作可能因企业会计政策和所在国家的会计准则而有所不同。请根据实际情况调整