报税时红字发票怎么办

1、原因分析

跨月发票红冲可能出现在以下情况中：

企业在开具发票时，由于信息填写错误(如客户名称、税号等信息)，需进行红冲处理。

企业已开具的发票，由于某些原因未能及时交付给客户，导致下个月才进行红冲处理。

其他需要红冲的特殊情况。

2、跨月发票红冲流程

跨月发票红冲需要按照以下步骤进行：

填写红冲申请单：企业需填写红冲申请单，说明红冲的原因及涉及的发票信息。

审核申请单：企业需将红冲申请单提交给主管税务机关进行审核。

红冲发票：经过审核通过后，企业需对已开具的发票进行红冲处理，即开具相同金额和税码的负数发票。

《开具红字增值税专用发票信息表》。

主管税务机关在审核时会检查《开具红字增值税专用发票信息表》与实际红冲发票信息是否相符。在确认无误后，将允许企业进行正常申报。