月末计提税金怎么算

月底计提税金通常涉及以下步骤和计算：

确定应计税费项目

根据公司的业务情况和税法规定，确定需要计提的各项税费项目，如增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。

确定计提基数

计提基数通常是当月的营业收入、利润或应交税款。

计算税费金额

根据税法规定和税率，计算各项税费金额。

例如，增值税计算公式为：销项税额 - 进项税额。

企业所得税计算公式为：应纳税所得额 × 税率。

附加税计算依据是当期应交增值税，如城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。

记录会计凭证

根据计算结果，编制相应的会计凭证，进行记账处理。

处理期末留抵税额

如果存在上月月底的留底进项税额，可以用于抵扣本期税款。

计提税金的分录

计提增值税时，会计分录可能包括：

```

借：应交税费/应交增值税/未交增值税

贷：应交税费/应交增值税/进项税额

```

计提附加税时，会计分录可能包括：

```

借：税金及附加-城建税 = 7% * 未交增值税金额

贷：应交税金-城建税

```

计提所得税时，会计分录可能包括：

```

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

```

申报和缴纳

根据计提的税金进行申报和缴纳。

请注意，计提的税费是应计未付的，实际支付通常在下一个月或下一个纳税期限内进行。

以上步骤和计算方式可能因企业所在国家或地区的税法规定和会计政策而有所不同。务必遵循当地税法规定和会计标准进行操作