月末计提怎么做账

月末计提通常指的是在月末对一定会计期间内发生的费用或成本进行预计和记录的过程。以下是月末计提的几个常见会计分录示例：

计提固定资产折旧

计提工资和社保

借：管理费用/销售费用

贷：应付职工薪酬——应付工资

借：应付职工薪酬——社保（企业部分）

贷：应付职工薪酬——社保

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计提税金

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借：主营业务税金及附加

贷：应交税金——营

借：管理费用——福利费

贷：应付福利费

借：管理费用——职工教育费

贷：其他应付款——职工教育费

借：管理费用——工会经费

贷：其他应付款——工会经费

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计提其他费用

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借：其他应付款——代扣款项（如社保、公积金等）

贷：银行存款