冲销报怎么做账

冲销报账的会计处理步骤如下：

确定冲销对象

确定需要冲销的原始凭证，如收据、发票等。

会计账簿操作

找到会计账簿中对应的借方和贷方账户。

在借方账户旁边记录一个与原始凭证金额相等但方向相反的金额，即贷方金额。

在贷方账户旁边记录一个与原始凭证金额相等但方向相反的金额，即借方金额。

检查会计平衡

确保冲销后的借方和贷方金额相等，以保持会计平衡。

示例分录

假设一笔原始凭证在借方账户“应收账款”记录了1000元，冲销时，在“应收账款”账户旁边记录一个贷方金额1000元，同时在贷方账户“银行存款”旁边记录一个借方金额1000元。

特殊情况处理

如果员工借款金额大于报销发票金额，财务需要给员工开出收据，证明借款已报销，退款已退。

如果员工报销金额大于借款金额，财务需要再给员工差额部分，并有纸质单据和员工签字。

注意事项