银行如何询证函

银行询证函是会计师事务所在执行审计工作时，向银行发出的书面文件，用以验证企业的银行存款、借款、投资人出资情况、担保、承诺、信用证、保函等财务信息的真实性、合法性和完整性。以下是银行询证函的相关要点和操作流程：

银行询证函要点：

明确函证目的：

区分银行余额询证和银行发生额询证。

正确签章：

发函方应使用公章，复函方应根据情况签署单位公章和经办人员签名或盖章。

如实填写：

发函方应根据账簿记录填写，复函方应根据原始记录核对后回复。

注意询证范围：

包括存款、借款、托管证券、应付票据等已结清的账户。

询证程序：

恰当的询证程序是确保信息准确性的关键。

银行询证函操作流程：

准备阶段：

会计师根据审计资料制定需要向银行了解的内容，准备必要的资料。

发送阶段：

通过邮寄或电子邮件将询证函发送至银行，银行内部审核并准备回复。

回复阶段：

银行回复函件至会计师事务所，会计师核对回复内容与财务资料。

核对与整理：

确认信息无误后，将银行回复内容整理到审计报告中，并归档保存。

填写银行询证函要求：

银行存款：确认银行存款的具体信息，如利率、余额、使用受限情况等。

账户类型：包括人民币账户、外币账户等，并注明账户性质。

明确“划线”与“无”：无需函证的项目用“斜线”划掉，函证项目填写“无”表示无此交易或余额。

其他信息：普通询证函中，注册会计师填写基础信息，其他信息由银行填写。

办理银行询证函所需资料：

会计事务所盖章的询证函。

企业公章和骑缝章。

企业法人身份证原件和复印件。

银行可能要求的其他相关资料。

费用：

通常银行询证函的收费为200元人民币。

请根据上述要点和流程准备和提交银行询证函，确保信息的准确性和审计工作的顺利进行